开展小额贷款公司试点工作，是国家引导和规范民间融资行为的积极尝试和探索。作为一种制度创新，小额贷款公司对合理配置地方金融资源，缓解“三农”和中小企业发展面临的资金短缺问题及社区经济融资提供了必要的资金支持。截至上半年，我省已批准筹建小额贷款公司149家，批准开业小额贷款公司106家，小额贷款公司已覆盖了全省所有市（地），覆盖了全省74%的县（市、区）。截至6月末，全省批准开业小额贷款公司注册资本24.8亿元。全省小额贷款公司贷款余额13.8亿元，累计投放贷款5679笔，累计投放贷款金额27.03亿元，其中投放“三农”和微小企业22.7亿元，占全部累计投放贷款的84%。小额贷款公司试点工作取得了一定的成效，但受自身经营和外部环境等因素制约，在试点工作中也逐渐显露出一些问题，需要认真研究解决。

小额贷款公司自身经营中存在的问题主要表现在创新不足，业务品种过于单一。目前，小额贷款公司在经营中基本上是以贷款业务为主，其他诸如票据贴现、资产转让、委托信贷等创新型业务还没有开展起来。即使是贷款业务也是在简单地复制商业银行的贷款模式，贷款集中度较高，背离了“小额、分散”的小额信贷原则。如有的小额贷款公司最大10户贷款余额占比已达到70％以上，从而出现了与当地银行机构“抢客户”的现象，难以与银行机构形成差异化竞争，也在一定程度上加大了小额贷款公司的经营风险。

小额贷款公司外部环境上存在的问题包括：小额贷款公司的身份定位不清；杠杆率低，实际融资很困难；税赋过重，享受不到农村金融税收优惠政策；小额贷款公司和贷户之间信息不对称，导致风险控制难度大，经营风险上升；小额贷款公司不能跨区域经营，使得小额贷款公司即使有大量闲置资金，面对区域外急需资金的“三农”、个体工商户和中小企业也爱莫能助，限制了小额贷款公司的盈利空间等。

小额贷款公司是新生事物，在发展中探索，政府应针对小额贷款公司在经营过程中已经出现或即将出现的困难和问题，努力完善政策，促进其健康有序发展。建议：

一、明确小额贷款公司身份。小额贷款公司所从事的为金融类业务，在风险防范和财务处理上遵从金融机构的相关准则，但其定位为工商企业，无法获得金融机构的相关优惠政策，导致身份尴尬、前景不明、融资困难。因此，尽快明确小额贷款公司身份，将能更多地吸引社会资本对行业的投资、促进行业的发展活力、全面提升行业影响，进而实质性推动行业的良性健康发展。

二、确保小额贷款公司融资，适当提高融资比例。虽然有关部门制定了小额贷款公司的融资政策，但是，这仅仅是允许小额贷款公司可以向银行业金融机构融资，并不能保证小额贷款公司可以实现融资。而随着小额贷款业务的扩展，融资需求越来越迫切，有关部门应该在确保小额贷款公司融资方面提供政策保证。在小额贷款公司经营满一定期限后，经审查其信贷资产质量良好，应适当提高其向银行的融资比例，由小额贷款公司与银行按市场原则和风险管理原则，自行商定融资比例。允许小额贷款公司采取为银行机构包收包放组合贷款，并承担贷款全部风险的形式，与银行机构联合发放组合贷款，以扩大融资规模。

三、加大财政税收优惠力度。为创造公平竞争环境，财政税收等优惠政策应该针对业务，而不是机构的类型。小额贷款公司属于新型服务型企业，对当前金融危机下解决中小企业融资难的问题有着极大的社会效应，小额贷款公司在承担社会责任方面，与涉农金融机构一样承担了服务“三农”、个体工商户和小企业的责任，应享受与其他金融机构同样的税收优惠政策。除国家层面的税收优惠政策外，省级政府应该加大对小额贷款公司的支持力度，目前，天津规定在2010年底前，小额贷款公司符合合规经营、风险防范标准要求的，年末贷款余额每增加1亿元，由市财政资助15万元。小额贷款公司自开业年度起，由同级“财政部”门前2年全额返还营业税，后3年减半返还营业税。自获利年度起，由同级“财政部”门前2年全额返还企业所得税地方分享部分，后3年减半返还企业所得税地方分享部分。

四、建议加快建立行业协会。行业协会把行业自律、服务会员机构和提高行业透明度作为其战略重点，并牵头统一协调包括征信查询、行业规范的建立、业务管理信息系统的开发、从业人员资格考试及后续培训和统一引入各类融资服务机构如评估、律师、资产处理等，为小额贷款公司的发展和壮大创造条件。

五、放松地域限制。不得跨区域经营，虽然在一定程度上降低了风险，但同时也限制了小额贷款公司的经营范围和发展空间。应逐步放松对小额贷款公司开展贷款业务的地理区域限制，在准许小额贷款公司开立分支机构时应考虑该机构的财务健康状况以及鼓励其到缺乏金融服务的地区开立分支机构。

六、积极创新，扩大业务范围。对考核评价达标，内控制度健全，不良贷款比例低等经营良好的小额贷款公司，允许开展票据贴现业务、资产转让业务、国有商业银行的委托信贷业务等低风险业务，有效利用闲置资金。（作者单位：中国人民银行哈尔滨中心支行）